إجراء العناية الواجبة (Due Diligence) هو عملية مهمة تهدف إلى تقييم جميع جوانب عمل ما أو استثمار معين قبل إتمام الصفقة. بناء على ذلك نوضح فيما يلي الخطوات الأساسية لإعداد العناية الواجبة:
1- تحليل المستندات القانونية
- على سبيل المثال: مراجعة العقود القانونية والتراخيص.
- التفاصيل: فحص جميع المستندات القانونية مثل عقود الشراء، عقود العمل، التراخيص، براءات الاختراع، والعلامات التجارية.
2- تحليل البيانات المالية
- على سبيل المثال: تدقيق القوائم المالية.
- التفاصيل: فحص البيانات المالية للشركة المستهدفة، بما في ذلك الميزانية العمومية، قائمة الدخل، وقائمة التدفقات النقدية. التأكد من دقة الأرقام المحاسبية والتحقق من الصحة المالية للشركة.
3- تقييم العمليات التجارية
- على سبيل المثال: مراجعة سلسلة التوريد والإنتاج.
- التفاصيل: تقييم العمليات التجارية للشركة، بما في ذلك سلسلة التوريد، العمليات الإننتاجية، والجودة والتحكم.
4- تحليل السوق والمنافسة
- على سبيل المثال: دراسة سوق المنتجات أو الخدمات.
- التفاصيل: تحليل السوق المستهدف، دراسة العملاء والمنافسين، وفهم الحصة السوقية والاتجاهات السوقية الحالية.
5- تحليل الموارد البشرية
- على سبيل المثال: تقييم هيكل الفريق الإداري.
- التفاصيل: مراجعة هيكل الموارد البشرية، التحقق من سجلات الموظفين، وفحص سياسات الموارد البشرية والمزايا المقدمة.
6- تقييم التكنولوجيا والنظم
- على سبيل المثال: مراجعة البنية التحتية التكنولوجية.
- التفاصيل: فحص الأنظمة التكنولوجية المستخدمة في الشركة، تقييم أمن المعلومات والبنية التحتية التكنولوجية.
7- تحليل المخاطر
- على سبيل المثال: تحديد المخاطر القانونية والتنظيمية.
- التفاصيل: تحديد المخاطر المحتملة مثل المخاطر القانونية، التنظيمية، والمالية، ووضع استراتيجيات للتخفيف من هذه المخاطر.
8- التقييم البيئي
- على سبيل المثال: تقييم التأثير البيئي للشركة.
- التفاصيل: فحص الالتزامات البيئية للشركة، تحليل تأثير العمليات على البيئة، والتأكد من الامتثال للقوانين البيئية.
أمثلة تطبيقية
- شركة تكنولوجيا:
- تحليل المستندات القانونية: فحص عقود الملكية الفكرية وبراءات الاختراع.
- تحليل البيانات المالية: تدقيق تقارير الأرباح والخسائر لمدة الثلاث سنوات الماضية.
- تقييم العمليات التجارية: مراجعة عمليات تطوير البرمجيات وأمان النظام.
في النهاية نكون تعرفنا على خطوات إجراء العناية الواجبة (Due Diligence) وأمثلة عليها، فإن الحكومة في المملكة العربية السعودية تستخدم إجراء العناية الواجية لمكافحة غسيل الأموال في البلاد.
